Что такое имущественный вычет за детей
Так называется возврат части подоходного налога (НДФЛ), который можно получить после покупки недвижимости. Когда вы покупаете квартиру, дом или любое другое жильё, вы можете вернуть до 13% его стоимости. Льгота распространяется не на всю стоимость жилого объекта, а только на 2 млн рублей для каждого собственника.
В некоторых случаях разрешается оформить вычет не только за себя, но и за близких родственников. Покупка квартиры на имя ребёнка — одна из таких ситуаций. Фактически деньги вкладывают мама или папа, поэтому им разрешается вернуть часть расходов на стандартных основаниях.
Воспользоваться правом родителя на получение вычета за своего ребёнка можно только до его совершеннолетия. Единственное исключение — если ребёнок официально признан недееспособным. В этом случае мать, отец или опекун могут оформить вычет, даже если ему уже исполнилось 18 лет.
Вычет при покупке жилья можно оформить даже с нескольких объектов недвижимости. Главное здесь — лимит: он предоставляется один раз в жизни и больше получить не удастся, но его можно разделить на несколько сделок. А возврат за проценты по ипотеке получают только с одного объекта. Даже если вы не выбрали лимит на вычет по процентам, при оформлении новой ипотеки «добрать» льготу будет нельзя.
Условия для получения налогового вычета
Чтобы получить вычет за ребёнка, недостаточно просто оформить недвижимость на его имя. Должны соблюдаться все стандартные требования, которые предъявляет Налоговая служба.
Вот условия:
- Родители — налоговые резиденты Российской Федерации. Это означает, что они должны находиться на территории страны не менее 183 дней в году.
- Родители платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стандартно это зарплата, но возможны и другие источники дохода.
- Недвижимость находится на территории Российской Федерации.
- Недвижимость куплена за счет собственных средств или в ипотеку. Деньги государства, к которым относят маткапитал, субсидию для многодетных на погашение ипотеки, региональный маткапитал не учитываются, т. к. не облагаются НДФЛ.
- Право заявителя не использовано ранее или использовано не полностью. Если родители раньше оформляли возврат налога, но не выбрали весь лимит, остаток можно применить к новой покупке.
- Недвижимость куплена не у близких родственников. Например, не у супруга или родителя.
Все условия должны соблюдаться одновременно.
Как получить вычет, если недвижимость оформлена на ребёнка
Если ребёнок будет заявлен единственным собственником, получить вычет тоже можно. При этом неважно, как именно оформлена собственность: на весь объект целиком или только на долю.
Воспользоваться детским вычетом могут оба родителя. Вам нужно договориться между собой, как именно его поделить. После этого оформляется заявление о распределении имущественного вычета. Оно подаётся в ФНС вместе с пакетом стандартных документов.
Сколько можно вернуть и как оформить налоговый вычет
Разберём лимиты, ограничения и сложные случаи, с которыми вы можете столкнуться при оформлении возврата налога.
Максимальные суммы вычета
Самый главный вопрос — сколько всего денег можно вернуть.
Сумма зависит от того, как именно вы купили недвижимость:
- За собственные средства. Как мы говорили выше, вернуть можно только часть, и размер этой части привязан к стоимости объекта. Для каждого собственника государством установлен лимит — не более 2 млн рублей из общей стоимости жилья. Это значит, получить обратно можно только 260 тыс. рублей.
- В ипотеку. В этом случае вы можете дополнительно получить налоговый вычет с уплаченных процентов. Максимальная сумма, от которой он рассчитывается, — 3 млн рублей. Вы сможете получить 13%, то есть 390 тыс. рублей.
Но и это ещё не все ограничения. Есть лимит и по сумме возврата в год. Дело в том, что вернуть больше налогов, чем вы заплатили в этом году, — нельзя, государство не выдаёт авансом эти деньги.
Если доходов не хватило, не переживайте — остаток можно заявить на следующий год. И даже если в следующем году вы вдруг перестанете работать официально и возвращать вам налоги будет не с чего, льгота тоже не пропадёт — заявите налоги к вычету тогда, когда снова станете плательщиком НДФЛ.
Родители купили квартиру за 5 млн рублей и оформили её на своего несовершеннолетнего сына. Отец ранее уже получил весь имущественный вычет, а вот мама — нет. Она сможет получить возврат НДФЛ за сына. Хотя стоимость квартиры 5 млн, максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, — 2 млн рублей. Значит, мама получит до 260 тыс.
Нюансы в случае оформления вычета на нескольких детей
Если детей несколько, вычет не суммируется. Вы можете получить возврат НДФЛ за долю каждого ребёнка, но максимальная сумма останется той же — 260 тыс. рублей без ипотеки, и ещё 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке.
Получить больше можно, только если распределить доли на обоих родителей. Это будет полезно, если у одного из них недостаточно дохода для получения максимальной суммы. Но общий лимит на одного человека остаётся неизменным.
В семье двое детей, родители купили квартиру за 5 млн рублей и оформили её в собственность на всех — в равных долях по 25%. Стоимость каждой доли — 1,25 млн рублей. Мать и отец могут получить вычет на себя — 13%, то есть 162,5 тыс. рублей. Также каждый из них сможет оформить вычет на одного из несовершеннолетних детей. Тогда и мать, и отец вернут максимум в пределах лимита — по 260 тыс. рублей.
Что будет с правом на вычет ребёнка, когда он вырастет
Оно сохранится. При покупке собственной квартиры или дома ребёнок сможет получить часть своих налогов назад на общих основаниях, даже если родители ранее включили его долю в свои расходы и оформили налоговый вычет.
Если ребёнок начнёт зарабатывать до 18 лет, то сможет возвращать налог самостоятельно раньше. Право на льготу ограничено не возрастом, а наличием налогооблагаемого дохода.
Дети сохраняют право на налоговый вычет при покупке недвижимости в будущем, даже если родители ранее получили возврат налога за их долю.
Положен ли родителю вычет за ребёнка, если раньше он получил за себя
Родитель может получить имущественный вычет за ребёнка, даже если ранее уже воспользовался этим правом для себя. Но общая сумма не может превышать установленный лимит. Вычет за ребёнка его не увеличивает. Родителю выгодно получить его, только если ранее он ещё не вернул всю сумму за себя.
Родитель уже использовал часть лимита. Например, оформил вычет от своей доли в квартире в размере 1 млн и вернул 130 тыс. рублей. Значит, он может получить вычет за ребёнка только на оставшуюся часть лимита — ещё 1 млн рублей. Общая сумма расходов, с которой можно получить возврат, не должна превышать 2 млн рублей.
Как родителю получить вычет за ребёнка
Надо заявить доходы и расходы и сформировать заявление в ФНС. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика, сервис доступен бесплатно.
Потребуются следующие документы:
- паспорт;
- свидетельство о рождении ребёнка;
- решение органа опеки и попечительства, если заявление подаёт опекун;
- договор о приобретении недвижимости;
- договор участия в долевом строительстве и акт передачи объекта недвижимости, если вы купили жильё в строящемся доме;
- документы, подтверждающие оплату: квитанция, банковская выписка, иногда договор купли-продажи;
- кредитный договор и справка из банка, если вы хотите получить вычет за проценты по ипотеке;
- решение суда о признании ребёнка или подопечного недееспособным, если ему больше 18 лет.
Саму сумму выплаты можно получать на работе вместе со своей заработной платой — она просто станет больше на 13%, так как НДФЛ за вас работодатель платить не будет.
А можно запросить выплату от ФНС: при положительном решении деньги будут перечислены на ваш счёт в банке, который вы укажете в заявлении.
Имущественный вычет у работодателя получают в год подачи заявления. Если хотите вернуть налог за предыдущие годы, это можно сделать только через ФНС.
Фото: freepik.com
